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Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)

Qu’est-ce qu’un REER ?

Le REER est un compte placement enregistréqui vous permet d’épargner en vue de la retraite tout en reportant l’impôt sur les revenus de placement. Une plus grande partie de vos fonds restent investis, de sorte que votre épargne peut fructifier plus rapidement.

Les cotisations REER étant déductibles du revenu imposable, ce régime contribue également à réduire l’impôt que vous devrez payer cette année. Une fois à la retraite, vous vous situerez probablement dans une tranche d’imposition moins élevée, de sorte que les retraits seront imposés à un taux inférieur à celui auquel vous êtes assujetti actuellement.

Voici pourquoi près de la moitié des Canadiens investissent dans un REER1 :

  • Le REER vous permet d’épargner en vue de la retraite, tout en mettant des fonds de côté pour n’importe quel objectif dans un CELI.
  • Les cotisations réduisent le revenu annuel et, donc, l’impôt à payer.
  • L’impôt sur le revenu de placement n’est payé qu’au retrait des fonds correspondants.
  • Vous pouvez emprunter des fonds de votre REER pour financer vos études2 ou acheter votre première maison3 sans pénalité.
  • Les droits de cotisation inutilisés des années précédentes sont reportés.

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Conseils opportuns

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Fonctionnement d’un REER

Voici comment un REER peut vous aider à épargner pour vivre confortablement à la retraite :

Le REER est un compte de placement enregistré. Vous pouvez donc y détenir des placements qui produisent des revenus et pas seulement des liquidités (comme un compte d’épargne).

Le type de placements que vous pouvez détenir dans votre REER dépend de l’endroit où vous ouvrez un compte. Pour choisir vos placements, vous devrez aussi tenir compte de votre tolérance au risque.

  • RBC Banque Royale : Solution idéale si vous souhaitez obtenir des conseils en placement et avoir accès à un conseiller — en personne, par téléphone ou par vidéo.

  • RBC Placements en Direct ouvert dans une nouvelle fenêtre 7: Solution idéale si vous souhaitez prendre vos propres décisions de placement.

    • Offre des actions, des options, des fonds négociés en bourse (FNB), des fonds communs de placement, des obligations et des CPG.

  • RBC Investi-Clic ouvert dans une nouvelle fenêtre 6: Solution idéale si vous souhaitez investir en ligne et avoir accès à des conseillers en placements.

    • Offre des portefeuilles de FNB conçus pour différents investisseurs (chaque portefeuille est composé d’un ensemble diversifié de FNB).

Façons d’investir à RBC

Conseil : À RBC, vous pouvez ouvrir un REER avec le montant qui vous convient, quel qu’il soit. Tenez simplement compte de votre plafond de (déduction) cotisation.

Comme dans un REER, les revenus de placement (intérêts, dividendes ou gains en capital) ne sont pas imposés avant leur retrait, votre épargne peut croître plus rapidement que dans un compte non enregistré.

Afin d’économiser plus rapidement, vous pouvez aussi établir un régime de cotisations périodiques (hebdomadaires, mensuelles, etc.) versées automatiquement dans votre REER.

  • Vous choisissez le montant et la fréquence des cotisations (hebdomadaire, aux quinzaines, mensuelle). Conseil : Tenez compte des droits de cotisation au REER (droits de déduction) dont vous disposez lorsque vous établissez un régime de cotisations automatiques.
  • Vos cotisations sont débitées automatiquement de votre compte bancaire (détenu à RBC ou auprès d’une autre institution financière).
  • Vous pouvez modifier le montant et la fréquence de vos cotisations, ou encore cesser ou suspendre vos cotisations en tout temps.

Au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire de naissance, vous devez cesser de cotiser à votre REER et le convertir en instrument de revenu, comme un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou une rente. Le FERR s’inscrit dans le prolongement du REER, mais au lieu d’y verser des fonds, vous en retirez afin de les utiliser durant la retraite.

Vous pouvez aussi emprunter des fonds de votre REER à d’autres fins.

Voici quelques points à retenir :

  • Les retraits d’un REER ou d’un FERR sont comptabilisés dans le revenu imposable.
  • Les retraits ont une incidence sur l’admissibilité aux prestations gouvernementales, notamment les prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV).
  • Les retraits anticipés d’un REER augmentent l’impôt à payer et font l’objet d’une retenue à la source.
  • Le Régime d’accession à la propriété permet d’emprunter jusqu’à 35 000 $ d’un REER pour effectuer l’achat d’une première maison3.
  • Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente permet au titulaire d’un REER d’emprunter jusqu’à 10 000 $ par année civile (jusqu’à concurrence de 20 000 $) de son REER pour financer sa formation ou ses études ou celles de son conjoint2.

Quelques chiffres à connaître...

30 780 $

Maximum déductible au titre d’un REER pour 2023, sous réserve d’un maximum de 18 % du revenu gagné l’année précédente

 35 000 $

Montant d’emprunt maximal autorisé d’un REER pour l’achat d’une première maison3

71

Âge auquel les cotisations cessent et le régime est obligatoirement converti en instrument de revenu (comme un FERR)

Voyez comment l’épargne périodique favorise la croissance de votre REER

Le graphique montre comment la croissance d’une cotisation hebdomadaire de 50 $, avec des intérêts de 6 %, peut donner une somme de plus de 218 000 $ après 30 ans.

REER Chart

Le graphique montre comment la croissance d’une cotisation hebdomadaire de 50 $, avec des intérêts de 6 %, peut donner une somme de plus de 218 000 $ après 30 ans.

REER Chart

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Frais, règles régissant les cotisations et plus

Règles et plafond de cotisation applicables au REER

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Frais liés au REER

Si vous transférez votre REER RBC à une autre institution financière (autre que RBC et ses sociétés affiliées), des frais de 150,00 $ s’appliqueront.

Pour en savoir plus

CELI, REER ou CELIAPP

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FAQ sur le REER

Même s’il est permis de retirer de l’argent de votre REER avant la retraite, il n’est pas recommandé de le faire parce que ce retrait fera augmenter le montant d’impôt que vous devrez payer et aura une incidence sur votre régime de retraite. Les retraits doivent être déclarés comme revenus dans votre déclaration fiscale à la fin de l’année et une retenue d’impôt est appliquée sur le montant du retrait.

Si vous décidez d’effectuer un retrait de votre REER, vous pouvez le faire de plusieurs façons :

Des frais d’administration de 150 $ s’appliquent en cas de transfert des biens d’un REER à une société qui n’est pas une filiale de Banque Royale du Canada. Ces frais peuvent changer. En cas de modification de ces frais ou d’ajout de nouveaux frais, RBC avisera les clients, par la poste ou par voie électronique, au moins 30 jours avant la date de prise d’effet du changement.

  • REER individuel : Le type de REER le plus répandu est le régime enregistré à votre nom. Dans ce cas, les placements détenus et les avantages fiscaux qui y sont associés vous appartiennent.
  • REER de conjoint : Lorsque vous cotisez à un REER de conjoint, vous bénéficiez de la déduction fiscale en dépit du fait que le régime est enregistré au nom de votre conjoint. (Votre cotisation n’a pas d’influence sur le plafond de cotisation de votre conjoint à son propre régime.) C’est un excellent moyen de fractionner le revenu si l’un de vous a des revenus plus élevés que l’autre.
  • REER immobilisé : Si vous quittez votre emploi avant la retraite, il est possible que l’on vous offre la possibilité de gérer les prestations de retraite que vous avez acquises. Le REER immobilisé – ou le compte de retraite immobilisé (CRI) dans certaines provinces – est utilisé à cette fin.
  • REER collectif : Certains employeurs offrent un REER collectif au sein duquel sont regroupés les REER individuels des employés de l’entreprise. Les cotisations que l’employé verse au REER sont retenues sur son salaire avant impôt, ce qui réduit immédiatement sa charge fiscale.

À RBC, vous pouvez ouvrir un REER auprès de l’une des sociétés suivantes :

  • RBC Banque Royale : Solution idéale si vous souhaitez obtenir des conseils en placement et avoir accès à un conseiller – en personne, par téléphone ou par vidéo. Choisissez des placements pour votre REER parmi une gamme de fonds communs de placement, des CPG et des dépôts d’épargne.
  • RBC Placements en Direct : Solution idéale si vous souhaitez effectuer des opérations et investir vous-même à l’aide de puissants outils et ressources en ligne. Choisissez des placements pour votre REER parmi une gamme d’actions, d’options, de fonds négociés en bourse (FNB), de fonds communs de placement, d’obligations et de CPG.
  • RBC Investi-Clic : Solution idéale si vous souhaitez investir sans avoir aucune recherche de placements à effectuer. Répondez à quelques questions et les professionnels de RBC Investi-Clic élaboreront votre portefeuille de FNB en fonction de vos réponses.

Le type de placements que vous pouvez détenir dans votre REER dépend de l’endroit où vous ouvrez un compte. Pour choisir vos placements, vous devrez aussi tenir compte de votre tolérance au risque.

  • RBC Banque Royale : Offre des fonds communs de placement, des CPG et des dépôts d’épargne. Solution idéale si vous souhaitez obtenir des conseils en placement et avoir accès à un conseiller – en personne, par téléphone ou par vidéo.
  • RBC Placements en Direct : Offre des actions, des options, des fonds négociés en bourse (FNB), des fonds communs de placement, des obligations et des CPG. Solution idéale si vous souhaitez effectuer des opérations et investir vous-même à l’aide de puissants outils et ressources en ligne.
  • RBC Investi-Clic : Offre des portefeuilles de FNB conçus pour différents investisseurs (chaque portefeuille est composé d’un ensemble diversifié de FNB). Solution idéale si vous souhaitez investir sans avoir aucune recherche de placements à effectuer.

Même s’il est permis de retirer de l’argent de votre REER avant la retraite, il n’est pas recommandé de le faire. En effet, vous aurez à payer des impôts sur vos retraits, ce qui pourrait avoir une incidence négative sur votre plan de retraite. Les retraits doivent être déclarés comme revenus dans votre déclaration fiscale à la fin de l’année et une retenue d’impôt est appliquée sur le montant du retrait.

Si vous souhaitez tout de même retirer de l’argent de votre REER, nous vous encourageons à vous servir de notre outil de réservation en ligne pour fixer un rendez-vous téléphonique avec l’un de nos conseillers.

Oui, vous pouvez retirer des fonds de votre REER pour répondre à une situation d’urgence. Sachez toutefois que ces prélèvements sont imposables et auront une incidence sur votre régime de retraite. Ils sont en effet considérés comme un revenu imposable de l’année en cours et assujettis à une retenue fiscale à la source.

Oui, vous pouvez établir des cotisations automatiques à votre REER au moyen de fonds provenant de votre compte de chèques ou d’épargne RBC ou d’une autre institution financière. Utilisez la Calculatrice REER pour constater les avantages que procurent les cotisations périodiques.

Ce montant varie d’une personne à l’autre. Pour connaître le montant exact que vous pouvez cotiser pour l’année courante, consultez le dernier avis de cotisation que vous avez reçu de l’ARC. Vous pouvez l’obtenir à l’aide de la fonction « Mon dossier » sur le site Web de l’ARC site externelle ouvert dans un nouvelle fenêtre.

En règle générale, la cotisation maximale autorisée à un REER pour l’année courante correspond à la moins élevée des valeurs suivantes :

  • 18 % du revenu gagné l’année précédente ;
  • le plafond de cotisation annuel pour l’année d’imposition ;
  • le plafond moins les cotisations versées à un régime de retraite d’employeur.

Vous trouverez ci-dessous le plafond de cotisation annuel à un REER pour la période 2013-2021.

Année Plafond de cotisation annuel
2013 23 820 $
2014 24 270 $
2015 24 930 $
2016 25 370 $
2017 26 010 $
2018 26 230 $
2019 26 500 $
2020 27 230 $
2021 27 830 $
2022 29 210 $
2023 30 780 $

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Ces résultats ne représentent qu’une estimation générale ; i) ils dépendent de l’exactitude et de l’exhaustivité des données que vous avez indiquées, ii) ils sont fondés sur des hypothèses présumées raisonnables, et iii) ils sont fournis à titre informatif uniquement et ne sont pas censés servir de référence en vue de la prestation de conseils. Les résultats réels peuvent présenter des écarts importants. Avant de prendre une décision quelconque, vous aurez avantage à consulter votre conseiller professionnel.
La Banque Royale du Canada ne fait aucune affirmation ni ne donne aucune garantie, explicite ou implicite, à l’égard des renseignements ou des résultats obtenus à l’aide de cette calculatrice. La Banque Royale du Canada n’est pas responsable des pertes ou des dommages découlant d’erreurs ou d’omissions dans les renseignements ou les résultats, ni des mesures ou des décisions prises par vous sur la foi de renseignements ou de résultats liés à cette calculatrice.
Les actifs détenus dans un REER doivent constituer des placements admissibles au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu. Si le REER comprend des placements non admissibles, il pourrait être assujetti à l’impôt.