Six étapes pour optimiser la situation financière de votre entreprise et la préparer pour 2026

Pour beaucoup d’entrepreneurs, 2025 a été une année difficile, rythmée par l’augmentation des coûts, la baisse des profits et les incertitudes entourant les droits de douane. En prenant des mesures dès aujourd’hui, vous vous donnez les moyens de clore votre portefeuille avec plus de clarté et aborder l’année 2026 avec confiance.

Mettez de l’ordre dans les finances de votre entreprise pour prendre des décisions plus éclairées

La fin de l’année est le moment idéal pour dresser un portrait précis de la santé financière de votre entreprise. Commencez par rassembler vos principaux états financiers – état des résultats, état des flux de trésorerie et bilan – et assurez-vous que tous vos dossiers sont à jour. Parmi les tâches essentielles figurent le rapprochement des comptes, l’appariement des factures et des paiements, la confirmation des comptes clients en souffrance et la vérification des catégories de dépenses.

Une fois vos dossiers en ordre, utilisez des ratios financiers fiables pour mesurer votre rendement :

Principaux ratios à connaître :

Ratio de liquidité générale

Ce ratio indique si votre entreprise dispose de liquidités suffisantes pour honorer ses obligations à court terme et profiter d’occasions d’affaires. Il peut également vous éviter des problèmes de liquidités avant qu’ils ne surviennent.

Comment calculer le ratio de liquidité générale 

Formule : Actif à court terme ÷ passif à court terme

Idéalement, votre ratio du fonds de roulement devrait se situer entre 1,5 et 2 ; un ratio de 1 signifie que vous ne disposez peut-être pas de suffisamment de fonds pour toute l’année, alors qu’un ratio de plus de 2 pourrait signifier que vous n’investissez pas assez dans votre entreprise pour l’avenir.

Ratio d’endettement

Ce ratio représente le pourcentage de l’actif de votre entreprise qui est financé par des créanciers. C’est le ratio qu’un prêteur examinera avant de prêter des fonds à votre entreprise : il est donc avisé de connaître cette donnée avant de planifier l’année à venir.

Comment calculer le ratio d’endettement

Formule : Total de la dette ÷ total de l’actif

Bien que le « bon » ratio d’endettement varie beaucoup d’un secteur d’activité à l’autre, inférieur à 0,3, il sera considéré comme raisonnable. En revanche, s’il se situe au-dessus de 0,6, vous pourriez avoir de la difficulté à obtenir des prêts supplémentaires.

Marge bénéficiaire brute

Ce ratio mesure le pourcentage de votre revenu qui constitue un bénéfice une fois les frais d’exploitation déduits (p. ex., la main-d’œuvre, les matériaux). Faites un suivi au fil du temps et comparez-le à vos objectifs.

Comment calculer la marge bénéficiaire brute

Formule : (Ventes nettes – coût des biens vendus) ÷ ventes nettes x 100 %

Ratio de couverture de la dette

Ce ratio sert à déterminer la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes, à obtenir du financement supplémentaire et à distribuer des dividendes. Les prêteurs peuvent se baser sur des données différentes pour le calculer. En général, plus la valeur dépasse 1,25 (125 % de couverture), meilleure est la situation financière.

Comment calculer le ratio de couverture de la dette

Formule : Résultat net d’exploitation ÷ service de la dette (la somme de toutes les dettes à court terme, capital et intérêts compris)

Pour en savoir plus sur l’utilisation de l’endettement comme outil efficace de gestion et de croissance de votre entreprise, lisez notre article Six étapes pour une gestion efficace de l’endettement : ce que tout propriétaire d’entreprise doit savoir

Conseil : Réunissez vos relevés bancaires et de prêt le plus tôt possible afin de disposer de tous vos documents au moment d’effectuer votre revue. Si vous devez obtenir une confirmation bancaire de vos soldes, faites-en la demande rapidement, surtout si votre fin d’exercice est le 31 décembre.

Profitez des possibilités de financement pour saisir de nouvelles occasions de croissance

Si l’augmentation des coûts et le resserrement des budgets de vos clients ont eu des répercussions sur votre entreprise cette année – et si vous prévoyez qu’il en sera de même en 2026, et que cette tendance risque de se poursuivre en 2026, il est temps d’explorer les programmes de financement et de subvention gouvernementaux. Plusieurs programmes nouveaux ou bonifiés ont été mis en place pour aider les entreprises canadiennes à s’adapter et à croître :

• Initiative régionale de réponse tarifaire : Jusqu’à 1 milliard de dollars en subventions et en prêts sans intérêts sur trois ans pour l’ensemble des secteurs touchés, y compris des subventions non remboursables qui varient généralement entre 100 000 $ et 1 million de dollars, selon la région et les critères d’admissibilité.

• Programme de stages pratiques pour étudiants, Emplois d’été Canada et Stratégie emploi et compétences jeunesse : 175 000 placements sont prévus pour 2026-2027, grâce à un financement combiné de plus de 1,5 milliard de dollars, vous offrant ainsi accès à de jeunes travailleurs qualifiés et motivés prêts à contribuer à la croissance de votre entreprise.

Vous ne savez pas par où commencer ? Jetez un coup d’œil à notre guide sur les subventions et le financement pour les entreprises qui présente plus de 25 programmes et subventions annoncés dans le récent budget du gouvernement fédéral. Ou, contactez GrantMatch pour trouver les programmes adéquats et déposer votre demande.

Prenez de l’avance sur la période des impôts pour gagner du temps en 2026

Même si la période fiscale n’a pas encore commencé, une bonne planification peut vous faire économiser temps et argent. Consultez votre comptable pour savoir quelles mesures vous pourriez prendre dès maintenant pour alléger votre impôt de 2025, notamment en réclamant un crédit pour la recherche et le développement ou en réalisant des achats admissibles avant la fin de l’exercice.

Simplifiez la période des impôts en classant vos reçus et vos notes de frais dès aujourd’hui. La plupart des logiciels de comptabilité permettent de téléverser des reçus numériques ou de synchroniser automatiquement les opérations. Fini les boîtes de papier !

Conseil : Il peut être judicieux de consulter votre comptable pour examiner les stratégies possibles pour alléger votre impôt en 2025 et déterminer le montant optimal à retirer de votre entreprise en 2026. Un peu de planification peut changer beaucoup de choses.

Effectuez un contrôle des opérations pour accroître l’efficacité et réduire le gaspillage

Lorsque vous êtes absorbé par l’exploitation quotidienne de votre entreprise, vous pouvez facilement passer à côté de certaines activités de maintenance. La fin de l’année est le moment idéal pour vérifier que certains éléments clés de votre entreprise fonctionnent comme prévu. 

Examinez attentivement la situation : pouvez-vous réduire certains coûts récurrents, comme les services publics, les abonnements ou l’entreposage des stocks ? Le remboursement de certaines dettes permettrait-il de réduire les charges d’intérêts en 2026 ? Consultez notre article 5 conseils pour faire des économies et compenser la hausse des coûts de votre entreprise pour en savoir plus.

Posez-vous ensuite quelques questions clés sur votre entreprise :

• Pouvez-vous simplifier certaines activités pour gagner en efficience ?

• Pouvez-vous utiliser de nouveaux outils et plateformes pour améliorer le fonctionnement de votre entreprise ?

• Vos processus internes sont-ils aussi simples et cohérents qu’ils devraient l’être ?

Le programme Virage numérique RBC comprend des ressources pour aider les entreprises à s’adapter aux changements dans le domaine numérique.

Liste de vérification pour la clôture de l’exercice :

• Vérifiez que tous vos logiciels sont à jour afin de protéger votre entreprise contre la fraude. Cybersécurité : apprenez comment vous préparer.

• Vérifiez vos modes de prestation marketing pour vous assurer que votre site Web, vos profils de médias sociaux et votre référencement Google sont à jour.

• Nettoyez vos bases de données clients et fournisseurs afin de garantir l’exactitude des paiements et de réduire les erreurs et les litiges.

• Passez en revue vos polices d’assurance pour vous assurer qu’elles correspondent à la taille et à la portée de vos activités actuelles et qu’elles offrent la couverture nécessaire sans payer de frais supplémentaires inutiles.

Réfléchissez à vos réussites pour renforcer votre confiance et reproduire ce qui a fonctionné

Lorsque le mois de décembre arrivera, vous ne vous souviendrez peut-être pas de tout ce qui s’est passé plus tôt dans l’année. Prenez le temps de passer en revue vos réussites et vos réalisations de 2025. En dressant la liste de l’excellent travail que votre équipe et vous avez accompli cette année, vous pourrez voir comment votre entreprise a grandi, s’est adaptée et a évolué. Plus important encore, cela vous permettra de réfléchir à ce qui a bien fonctionné en 2025 et de vous en servir comme base pour faire encore mieux en 2026.

Conseil : envoyez un courriel à vos clients et fournisseurs importants pour les remercier de vous avoir aidé à traverser l’année 2025 et pour souligner vos réussites et vos nouveaux plans pour 2026.

Établissez votre stratégie pour assurer la croissance durable de votre entreprise

Si les propriétaires d’entreprise ont appris une chose au cours des dernières années, c’est bien l’importance de s’adapter. La planification de scénarios vous aide à vous préparer à l’imprévu en évaluant comment votre modèle d’affaires se comporterait dans différentes situations.

Par exemple :

• Que se passerait-il si des droits de douane étaient appliqués ou si des perturbations de transport survenaient ?

• Que se passerait-il si la demande des clients évoluait ?

• Que se passerait-il si le coût des matières premières doublait ?

• Que se passerait-il si votre plus important fournisseur ne vous payait pas à temps ?

• Que se passerait-il si une expansion ou un investissement prévu échouait ?

Réfléchir à ces scénarios vous permet d’identifier les pièges ou les manques de trésorerie potentiels avant qu’ils ne se produisent. Cela peut aussi vous permettre d’évaluer l’efficacité de vos plans dans diverses situations.

Pour approfondir le sujet, consultez l’article 5 stratégies pour renforcer la résilience de votre entreprise en période de changement. 

Le moment est également tout indiqué pour revoir votre plan d’affaires et y apporter les ajustements nécessaires afin de tenir compte de votre situation et de vos objectifs actuels, ainsi que de la conjoncture économique. Mettez à jour vos projections financières, examinez vos régimes de rémunération et actualisez vos objectifs.

Conseil : fixez-vous des objectifs financiers pour 2026, comme améliorer le flux de trésorerie, réduire les dettes, investir davantage dans votre entreprise ou réduire les dépenses. Essayez l’outil gratuit d’établissement de plan d’affaires RBC pour vous aider à élaborer votre plan pour 2026 ou lisez notre article Comment élaborer un solide plan d’affaires pour faire le plein d’inspiration.

Conclusion

Quelle que soit l’ancienneté de votre entreprise, faire le point sur 2025 peut vous aider à renforcer votre entreprise, à accroître votre résilience et à aborder la nouvelle année avec confiance. En mettant de l’ordre dans vos finances, en explorant les possibilités de financement, en optimisant votre exploitation et en planifiant plusieurs scénarios, vous serez prêt à affronter 2026, quelle que soit la situation.