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Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un compte enregistré qui vous permet de faire croître votre épargne au Canada. Vous ne payez aucun impôt sur les intérêts, les dividendes et les gains en capital générés par vos cotisations.
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Pour ouvrir un CELI, vous devez avoir 18 ans et plus (ou l’âge de la majorité dans votre province de résidence), être résident canadien et avoir un numéro d’assurance sociale (NAS). Comme il n’y a aucune exigence relative au revenu, vous pouvez commencer à épargner dès votre arrivée, avant même d’avoir trouvé un emploi.
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Le plafond de cotisation au CELI pour 2025 est de 7 000 $ et les droits de cotisation inutilisés seront reportés chaque année. Comme vos retraits sont libres d’impôt, il s’agit d’un moyen idéal pour épargner en vue d’objectifs à court et à long terme.
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Le CELI peut contenir une vaste gamme de placements (certificats de placement garanti [CPG], fonds communs de placement, actions, fonds négociés en bourse [FNB], etc.). Un conseiller, Nouveaux arrivants, peut vous aider à choisir le produit qui répond à vos besoins financiers.
Si vous venez d’arriver au Canada, la sécurité financière à long terme peut être au sommet de vos priorités. Vous pourriez souhaiter commencer à mettre de l’argent de côté ou à l’investir pour l’avenir.
Le CELI est l’un des moyens les plus simples et les plus populaires de faire croître vos fonds, qu’ils proviennent de votre pays d’origine ou de vos revenus au Canada.
Dans cet article, nous vous donnerons un aperçu du fonctionnement du CELI et des raisons pour lesquelles il peut être utile aux personnes qui s’installent au Canada.
Qu’est-ce qu’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ?
Le CELI est un compte d’épargne enregistré qui vous permet de faire croître votre argent à l’abri de l’impôt. Les revenus du compte ne sont pas imposés, qu’ils proviennent d’intérêts, de dividendes ou de gains en capital.
Qui peut ouvrir un CELI ?
Vous pourriez être admissible à l’ouverture d’un CELI si :
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vous êtes résident permanent ou citoyen canadien, avez un permis de travail admissible ou un permis d’études ;vous êtes résident permanent ou citoyen canadien, avez un permis de travail admissible ou un permis d’études ;
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vous avez 18 ans ou plus (ou l’âge de la majorité dans votre province de résidence); et
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vous avez un NAS.
Les nouveaux arrivants au Canada peuvent-ils ouvrir un CELI ?
En tant que nouvel arrivant, vous pouvez ouvrir un CELI dès votre arrivée, tant que vous répondez aux critères ci-dessus. Comme il n’y a aucune exigence liée au revenu, vous n’avez pas besoin d’attendre d’avoir trouvé un emploi.
Ouverture d’un CELI
Vous pouvez ouvrir un CELI auprès d’une banque comme RBC ou d’une autre institution financière. Un conseiller, Nouveaux arrivants, RBC, peut vous expliquer le fonctionnement du CELI et simplifier le processus d’ouverture de compte pour vous.
Quels sont les plafonds de cotisation ?
Le plafond de cotisation au CELI pour 2025 est de 7 000 $. Ce montant est établi chaque année en fonction de l’inflation et peut donc varier.
Vous n’avez pas à cotiser le montant total chaque année. Les droits de cotisation inutilisés seront reportés à l’année suivante.
Fonctionnement des droits de cotisation au CELI pour les nouveaux arrivants
Si vous avez 18 ans (ou l’âge de la majorité dans votre province de résidence), vos droits de cotisation commencent à s’accumuler l’année où vous devenez résident du Canada aux fins de l’impôt, même si vous n’avez pas encore ouvert de compte.
Si vous êtes devenu résident permanent en 2023, mais avez seulement ouvert un CELI en 2025, vos droits de cotisation seront de 20 000 $ (6 500 $ [2023] + 6 500 $ [2024] + 7 000 $ [2025]).
Que se passe-t-il si vous versez une cotisation excédentaire à votre CELI ?
Si vous dépassez le plafond de cotisation, on vous imposera une pénalité de 1 % par mois sur votre cotisation excédentaire jusqu’à son retrait. N’oubliez pas que les fonds retirés peuvent seulement être versés à nouveau au compte au cours de l’année civile suivante, lorsque des droits de cotisation seront à nouveau disponibles.
Pour éviter d’avoir à payer cette pénalité, prenez note de toutes vos cotisations, surtout si vous avez plus d’un CELI.
Avantages du CELI pour les nouveaux arrivants
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Croissance à l’abri de l’impôt : Les revenus provenant des cotisations versées ne sont pas imposables, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital. Cependant, contrairement au régime enregistré d’épargne-retraite (REER), les cotisations au CELI ne sont pas déductibles du revenu imposable.
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Flexibilité des retraits : Vous pouvez retirer votre argent en tout temps, peu importe la raison, sans impôt ni pénalité, tant que vos fonds ne sont pas bloqués dans un produit de placement particulier, comme un CPG non remboursable, qui doit être détenu jusqu’à son échéance.
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Aucune incidence sur les prestations : Les retraits de votre CELI ne sont pas considérés comme des revenus. Ils n’ont aucune incidence sur vos prestations gouvernementales, comme l’Allocation canadienne pour enfants.
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Aucun seuil de revenu minimum : Vous n’avez pas besoin d’avoir un emploi ou un revenu au Canada pour cotiser à un CELI.
Quels placements pouvez-vous avoir dans un CELI ?
Même si le nom peut porter à confusion, le CELI n’est pas seulement un compte d’épargne. Il peut contenir une vaste gamme de placements, y compris des liquidités, des actions, des fonds communs de placement, des FNB, des CPG et des obligations.
Retraits du CELI
La souplesse financière peut être importante pour les nouveaux arrivants. Un des plus grands avantages du CELI est que vous pouvez en retirer des fonds à tout moment, peu importe la raison. Il n’y a pas de période d’immobilisation et les retraits ne sont pas imposables.
Il s’agit d’un compte idéal pour épargner pour l’un des projets suivants :
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une nouvelle voiture ;
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des meubles pour votre premier logement (ou même une mise de fonds) ;
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un fonds d’urgence ;
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un voyage ou des vacances ;
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d’autres objectifs à court terme.
Le montant retiré s’ajoute au plafond de cotisation au début de l’année suivante. Par contre, si vous cotisez à nouveau le montant retiré la même année, vous pourriez vous voir imposer une pénalité pour cotisation excédentaire.
Qu’advient-il de votre CELI si vous quittez le Canada ?
Même si la plupart des nouveaux arrivants viennent au Canada pour y rester, leurs plans peuvent changer. Vous pouvez conserver votre CELI même si vous quittez le Canada de façon permanente.
Il faut cependant garder ceci à l’esprit :
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Les revenus tirés de votre CELI et les retraits que vous en faites sont libres d’impôt au Canada, mais pourraient être imposables dans votre nouveau pays de résidence.
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Vous n’obtenez pas de nouveaux droits de cotisation si vous n’êtes plus résident.
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Vous pouvez utiliser tous vos droits de cotisation l’année où vous quittez le Canada.
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Si vous cotisez à votre CELI comme non-résident, vos cotisations seront imposées de 1 % par mois.
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Tout retrait effectué en tant que non-résident sera ajouté à vos droits de cotisation lorsque vous redeviendrez résident canadien.
CELI ou REER : quelle est la meilleure option ?
Le CELI et le REER offrent de nombreux avantages et plusieurs Canadiens utilisent les deux. Si vous voulez n’en choisir qu’un, voici comment ils se comparent :
| CELI | REER | |
|---|---|---|
| Quand pouvez-vous commencer à cotiser ? | L’année de votre arrivée au Canada si vous êtes âgé de 18 ans ou plus (ou l’âge de la majorité dans votre province de résidence) et avez un NAS. | L’année suivant votre arrivée, après avoir produit votre première déclaration de revenus au Canada. |
| Les cotisations sont-elles déductibles ? | Non | Oui, les cotisations réduisent votre revenu imposable. |
| Les revenus de placement sont-ils imposables ? | Non | Oui, les cotisations et les revenus sont imposés lorsque vous les retirez. |
| Plafond de cotisation en 2025 | 7 000 $ | 18 % du revenu brut de l’année précédente, jusqu’à un maximum de 32 490 $ |
| Retraits | À tout moment, libres d’impôt | Les retraits sont imposables (sauf dans le cadre du Régime d’accession à la propriété et du Régime d’encouragement à l’éducation permanente). |
Le CELI est souvent l’option la plus simple pour les nouveaux arrivants puisqu’il n’y a pas d’exigence de revenu. Il peut également être utilisé pour l’épargne à court et à long terme, ce qui vous donne une grande flexibilité pour vos projets au Canada.
Adressez-vous à un conseiller, Nouveaux arrivants, RBC, pour obtenir des conseils personnalisés au sujet de vos objectifs d’épargne et de placements.
Le présent article vise à offrir des renseignements généraux seulement et n’a pas pour objet de fournir des conseils juridiques ou financiers, ni d’autres conseils professionnels. Veuillez consulter un conseiller professionnel en ce qui concerne votre situation particulière. Les renseignements présentés sont réputés être factuels et à jour, mais nous ne garantissons pas leur exactitude et ils ne doivent pas être considérés comme une analyse exhaustive des sujets abordés. Les opinions exprimées reflètent le jugement des auteurs à la date de publication et peuvent changer. La Banque Royale du Canada et ses entités ne font pas la promotion, ni explicitement ni implicitement, des conseils, des avis, des renseignements, des produits ou des services de tiers.
