Guide des plafonds et des délais de cotisation à un REER

Que vous utilisiez déjà un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou que vous souhaitiez en établir un, voici quelques renseignements utiles qui vous aideront à mieux vous organiser.

Aperçu

• Les REER sont des comptes de placement conçus pour vous aider à économiser pour votre retraite.

• Les fonds détenus dans un REER fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’à ce qu’ils soient retirés.

• Le 2 mars 2026 est la date limite pour les cotisations de 2025.

• Vous pouvez investir pour 2025 jusqu’à 18 % du revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 32 490 $.

• Si vous dépassez de plus de 2 000 $ votre plafond, des frais de 1 % par mois s’appliquent au montant excédentaire.

Qu’est-ce qu’un REER et comment fonctionne ce régime ?

Le REER a pour but d’aider les gens à épargner en vue de la retraite. Alors que les revenus, les gains en capital et les dividendes provenant des comptes non enregistrés sont assujettis à l’impôt, l’argent détenu dans un REER peut fructifier chaque année à l’abri de l’impôt. Les fonds que vous retirez du régime seront imposés à votre taux d’imposition ordinaire.

Le compte est plus avantageux lorsque vous versez des cotisations pendant vos meilleures années de rémunération (lorsque vous êtes dans une tranche d’imposition supérieure) et lorsque vous effectuez des retraits pendant les années où votre revenu est moindre (lorsque vous êtes à la retraite). Il en est ainsi parce que tout argent investi fait diminuer votre revenu imposable. Ce faisant, il est possible d’obtenir un remboursement d’impôt (que beaucoup de gens réinvestissent dans leur REER). Si votre tranche d’imposition est moins élevée à la retraite, vous paierezmoins d’impôt que si votre revenu se situait encore dans une tranche d’imposition supérieure. Entre le moment où vous cotisez et celui où vous effectuez un retrait, vos placements peuvent fructifier annuellement à l’abri de l’impôt.

Quelle est la date limite pour cotiser à un REER ?

Pour l’année d’imposition 2025, la date limite de cotisation à un REER est le 2 mars 2026. Les cotisations versées dans les 60 premiers jours de l’année (au plus tard à la date limite) peuvent être déduites de votre revenu imposable de 2025 et pourraient donner lieu à un remboursement d’impôt. Vous pouvez aussi déduire le montant lors d’une année d’imposition future. Toute cotisation versée après la date limite sera généralement appliquée à l’année d’imposition 2026, à moins que vous décidiez de reporter la déduction.

Quel est le plafond de cotisation au REER ?

Votre plafond de cotisation à un REER correspond en général à 18 % de votre revenu de l’année précédente, jusqu’à concurrence du plafond fixé par le gouvernement (32 490 $ pour 2025), moins le facteur d’équivalence de l’année précédente. Le facteur d’équivalence reflète la valeur des avantages et de l’épargne au titre des régimes de retraite agréés et des régimes de participation différée aux bénéfices de l’employeur. Les droits de cotisation inutilisés de l’année précédente sont également reportés et s’ajoutent à ceux de l’année en cours.

Le gouvernement du Canada fixe le plafond annuel de cotisation. Vous pouvez vérifier le vôtre en vous rendant à la section Mon dossier pour les particuliers du site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Qu’adviendra-t-il si je cotise trop ?

Vous avez intérêt à connaître votre plafond de cotisation, car vous vous exposez à des pénalités si vous dépassez votre limite cumulative de plus de 2 000 $. (Vous pouvez verser un montant supérieur au plafond annuel si vous n’avez pas utilisé tous vos droits de cotisation des années précédentes.) Si vous investissez davantage, vous encourrez une pénalité de 1 pour cent par mois applicable au montant excédant la marge de 2 000 $. Vous devrez payer ce montant jusqu’à ce que vous retiriez l’excédent ou que vos droits de cotisation aient suffisamment augmenté pour absorber le surplus.

Comment puis-je ouvrir un REER ?

Pour ouvrir un REER, vous devez :

• posséder un numéro d’assurance sociale valide ;

• être résident du Canada aux fins de l’impôt ;

• produire une déclaration de revenus au Canada ;

• avoir gagné un revenu pour cotiser ;

• ouvrir un compte avant la fin de l’année de votre 71^e anniversaire.

Important : En principe, aucun âge minimum n’est requis pour l’ouverture d’un REER. Cependant, certaines institutions financières ne l’autorisent que pour les personnes ayant atteint l’âge de la majorité dans leur province de résidence.    

Comment fonctionne le REER de conjoint ?

Un REER de conjoint est un REER dont le « rentier » – ou le titulaire désigné – est votre conjoint, même si c’est vous qui y versez des cotisations. Le principal objectif d’un REER de conjoint est de transférer le revenu de retraite du conjoint ayant le revenu le plus élevé à celui dont le revenu est le plus faible. Le montant des cotisations que vous pouvez verser dans un REER de conjoint est fonction des droits de cotisation dont vous disposez. Ce régime peut offrir une bonne stratégie de fractionnement du revenu. Par exemple, si vous disposez de 15 000 $ de droits de cotisation, vous pouvez les verser dans votre REER personnel, un REER de conjoint ou les deux, pourvu que le total combiné ne dépasse pas le plafond de 15 000 $.

Voici une comparaison entre le REER de conjoint et un REER personnel.

* Les retraits ayant lieu dans les trois années suivant la cotisation sont imposés au nom du cotisant.

Quels placements puis-je faire dans un REER ?

Les placements que peut comprendre un REER sont nombreux, mais ils doivent répondre aux critères d’admissibilité. Ces placements peuvent être des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB), des dépôts d’épargne, des bons du Trésor et des certificats de placement garanti (CPG). Les cryptomonnaies ne sont pas autorisées, mais il est possible d’investir dans des FNB de cryptomonnaies. De plus, les REER ne peuvent comprendre des actions de sociétés fermées, des placements immobiliers directs ou d’autres marchandises physiques. Pour en savoir plus, cliquez ici.

Comment puis-je investir dans mon REER ?

Si vous voulez faire fructifier votre épargne-retraite, vous serez bien avisé d’alimenter votre REER à tout moment de l’année, d’autant plus que vos cotisations pourraient vous donner droit à une déduction fiscale. Il existe deux stratégies d’épargne courantes. Vous pouvez déposer un montant forfaitaire, c’est-à-dire un gros montant versé d’un seul coup. Idéalement, les placements sont faits en début d’année. Vous profitez ainsi de la capitalisation éventuelle pendant 12 mois de plus que si vous investissez à l’approche de l’échéance, comme le font bon nombre de personnes. La deuxième stratégie fait appel aux cotisations préautorisées (CPA), qui sont de petits virements périodiques de votre compte bancaire à votre REER, ayant lieu généralement chaque mois. Les CPA ont ceci d’avantageux que les placements s’effectuent automatiquement ; vous êtes donc moins susceptible d’omettre ou de retarder des cotisations. Vous avez besoin d’être mieux épaulé pour établir une stratégie de placement qui vous convient ? Prenez rendez-vous avec un planificateur financier RBC dès aujourd’hui.

Puis-je retirer des sommes de mon REER ?

Votre REER est conçu pour procurer un revenu à la retraite. Au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71^e anniversaire, vous devez cesser vos cotisations et soit retirer votre argent, ce qui vous obligerait à payer beaucoup d’impôt, ou convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou en rente. En ce qui concerne les retraits, voici quelques points à retenir :

• Les retraits de votre REER s’ajouteront à votre revenu imposable et seront soumis à votre taux d’imposition marginal.

• Afin de s’assurer que vous avez assez d’argent pour payer votre facture, le gouvernement impose une retenue d’impôt qui se situe entre 10 % et 30 %, selon le montant que vous retirez. Si vous devez en fin de compte payer moins d’impôt, vous récupérerez une partie de cet argent. Si le montant dû est supérieur, vous recevrez une autre facture.

• Les retraits ont une incidence sur l’admissibilité aux prestations gouvernementales, notamment les prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV).    

• Vous pouvez retirer de l’argent sans payer d’impôt dans les deux cas suivants :

  • Le régime d’accession à la propriété vous permet d’emprunter jusqu’à 60 000 $ d’un REER pour acheter un premier logement. Vous avez 15 ans pour rembourser ce prêt à votre REER, sinon vous devrez payer de l’impôt sur les montants qui restent dus. La période de remboursement commence la deuxième année suivant le retrait.

  • Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente vous permet d’emprunter jusqu’à 10 000 $ par année civile (jusqu’à concurrence de 20 000 $) de votre REER pour financer votre formation ou vos études, ou celles de votre conjoint. Le délai de remboursement du prêt est de dix ans. Les versements commencent l’année suivant la fin de vos études à temps plein ou la ci

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