Principales déductions fiscales pour les petites entreprises : ne laissez pas l’argent vous filer entre les doigts

L’exploitation d’une petite entreprise demande du temps, de l’énergie et un investissement important. Lorsque la période des impôts approche, il peut être difficile de déterminer quelles dépenses sont déductibles et quelle est l’incidence de ces déductions sur vos impôts.

La bonne nouvelle est que bon nombre des coûts que vous avez déjà engagés pour exploiter votre entreprise peuvent contribuer à réduire votre charge fiscale. Savoir quelles dépenses sont déductibles peut vous aider à conserver une part bien plus importante de votre argent durement gagné à la fin de l’année.

Comment les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable

Les déductions fiscales, également appelées radiations, constituent une manière pour les propriétaires d’entreprise de réduire le montant de l’impôt à payer.

Voici comment fonctionnent les déductions :

• Tout au long de l’année, vous conservez une trace de toutes vos dépenses d’entreprise.
• Au moment de la période fiscale, vous déclarez ces dépenses sur votre déclaration fiscale.
• Ces montants diminuent votre revenu total.

Par exemple, si le revenu de votre entreprise s’élevait à 100 000 $ l’an dernier et que vous déclarez 12 000 $ de dépenses, votre impôt est calculé sur la base de 88 000 $, et non sur le montant total de 100 000 $. Les économies que vous pouvez réaliser dépendent de votre taux d’imposition, mais l’idée est simple : les dépenses admissibles peuvent contribuer à réduire votre charge fiscale.

Déductions fiscales courantes accordées aux petites entreprises au Canada

Une grande partie des coûts engagés pour les activités courantes d’une entreprise peut donner droit à des déductions. Voici certaines des catégories les plus courantes.

Frais d’administration (logiciels, tenue des comptes, frais bancaires)

Les outils, systèmes et services que vous utilisez permettent de s’assurer que l’entreprise est bien organisée et gérée sans encombre, mais ils représentent des coûts administratifs permanents.

Les outils, systèmes et services que vous utilisez permettent de s’assurer que l’entreprise est bien organisée et gérée sans encombre, mais ils représentent des coûts administratifs permanents.

Logiciel comptable et fiscal

Les outils que vous utilisez pour gérer vos finances sont généralement déductibles, notamment :

• Frais d’abonnement pour les plateformes comme Quickbooks, Freshbooks ou Xero
• Outils de suivi des dépenses ou de facturation
• Applis de tenue des comptes ou de gestion financière

Déductions pour les frais et intérêts bancaires d’entreprise

De nombreux frais bancaires d’entreprise sont déductibles du revenu :

• Frais mensuels sur compte
• Frais sur opérations
• Frais sur télévirements
• Frais annuels sur carte de crédit d’entreprise
• Intérêts sur marges de crédit d’entreprise

Dépenses de bureau (déductions pour travail à domicile et espace commercial)

Les frais liés à votre lieu de travail, que ce soit à la maison ou dans un espace commercial dédié, peuvent être partiellement ou entièrement déductibles.

Comparaison des déductions pour un bureau à domicile et un espace commercial

Si vous louez ou possédez un espace commercial, les dépenses déductibles peuvent comprendre ce qui suit :

• Loyer ou versement hypothécaire
• Services publics
• Taxes foncières
• Entretien et réparation

Si vous faites du télétravail, vous pourriez être en mesure de déclarer une partie de vos dépenses personnelles en fonction de la quantité d’espace que vous consacrez à votre entreprise. Cela comprend un pourcentage de ce qui suit :

• Loyer ou intérêts hypothécaires
• Services publics
• Taxes foncières
• Internet

Déductions pour les fournitures et l’équipement d’entreprise

Les articles courants dont vous avez besoin pour exploiter votre entreprise peuvent aussi être inclus :

• Fournitures de bureau comme le papier, les stylos et l’encre pour imprimante
• Équipement comme des ordinateurs, des écrans ou des imprimantes
• Matériel ou stock utilisé pour créer ou fournir votre produit ou service

Déductions pour le marketing et la publicité (supports numériques et imprimés)

Faire connaître votre entreprise auprès du public cible a souvent un coût, et bon nombre de ces dépenses peuvent être déductibles, notamment :

• Publicité numérique (Google, Meta, LinkedIn)
• Frais d’hébergement et de domaine
• Conception et maintenance de site Web professionnel
• Cartes professionnelles et matériel de marketing imprimé
• Plateformes de marketing par courriel
• Services de référencement naturel et marketing de contenu

Déductions pour le perfectionnement professionnel (cours, formations, conférences)

Investir dans vos propres aptitudes ou dans celles de votre équipe peut favoriser la croissance de votre entreprise, et certains de ces coûts peuvent donner lieu à des déductions fiscales.

Voici quelques exemples de dépenses déductibles :

• Ateliers et conférences
• Cours ou certifications
• Programmes de formation sectoriels

Déductions pour les frais de déplacement et les frais liés à un véhicule à usage professionnel

Si vous vous déplacez dans le cadre de votre activité professionnelle, certains frais de transport et de déplacement peuvent être déductibles.

Frais liés à un véhicule (part utilisée à des fins professionnelles seulement)

Si vous utilisez un véhicule à des fins professionnelles, vous pouvez demander la déduction de la partie des frais correspondant à l’usage professionnel, par exemple :

• Carburant
• Assurance
• Entretien
• Réparations
• Versements sur crédit-bail ou prêt

Il est important de bien faire le suivi de ces dépenses. Par exemple, si 75 % de vos trajets sont effectués à des fins professionnelles, vous pouvez demander une déduction de 75 % des coûts liés à votre véhicule.

Un simple journal du kilométrage peut vous aider à faire le suivi, en y consignant notamment les éléments suivants :

• Date de chaque déplacement d’affaires
• Lieux de départ et d’arrivée
• But du déplacement
• Distance parcourue

Nota : Les trajets entre votre domicile et votre lieu de travail sont généralement considérés comme des déplacements personnels et non à des fins professionnelles.

Frais de déplacement d’affaires (vols, hôtels, transports)

Lorsque les déplacements sont directement liés à votre activité professionnelle, les dépenses déductibles peuvent comprendre ce qui suit :

• Billets d’avion ou de train
• Hébergement à l’hôtel
• Voitures de location
• Taxis et covoiturages
• Stationnement aux lieux de travail

Déductions pour les frais de repas et de représentation (des limites partielles s’appliquent)

L’établissement de relations fait partie intégrante de l’exploitation d’une entreprise, et cela se fait parfois autour d’un repas ou lors d’un événement.

Les dépenses admissibles peuvent comprendre ce qui suit :

• Repas avec des clients
• Repas pris lors de déplacements d’affaires
• Repas d’équipe lors d’événements professionnels
• Frais de représentation engagés dans le cadre des activités

Dans bien des cas, seule une partie de ces dépenses peut être déduite ; il est donc utile de garder cela à l’esprit lors du suivi.

Vous êtes pigiste ou travailleur d’appoint ? Découvrez les déductions fiscales pour les entrepreneurs solos.

Ce que l’ARC examine dans les demandes de déduction des dépenses professionnelles

En matière de déductions, le contexte joue un rôle important. Les comptables et les conseillers donnent souvent un conseil simple : faites preuve de bon sens. Si une dépense semble davantage personnelle que professionnelle, elle pourrait ne pas être admissible. Il vaut sans doute mieux ne pas l’inclure dans votre déclaration fiscale.

Déductions couramment examinées de près

Certaines catégories tendent à attirer davantage l’attention, notamment :

• Frais liés à un véhicule
• Régimes personnels d’assurance maladie et d’assurance-vie
• Frais de représentation et de restaurant
• Frais de déplacement et honoraires professionnels

N’oubliez pas que certaines dépenses ne sont que partiellement déductibles et plafonnées à un pourcentage du coût total. Une consultation rapide avec un comptable peut vous aider à y voir plus clair.

Reçus que vous devez conserver pour l’ARC

Devez-vous vraiment conserver tous les reçus des dépenses que vous souhaitez déclarer ?

La réponse est OUI.

Vous devez posséder un reçu pour toutes les dépenses que vous prévoyez déclarer. Celui-ci doit indiquer le produit acheté ainsi que la date et le lieu de l’achat. Un relevé de carte de crédit seul ne suffit généralement pas.

Cette habitude simple peut vous aider : prenez une photo de vos reçus dès que vous les recevez et conservez-les dans votre logiciel de comptabilité ou dans un dossier dédié. Cela vous fera gagner du temps par la suite et vous permettra de tout conserver au même endroit si jamais vous avez besoin de vous y référer. 

Vous êtes nouveau propriétaire d’entreprise ? Découvrez d’autres astuces de déclaration fiscale pour faciliter un peu la période des impôts.

Quelques moyens simples pour faire le suivi de vos dépenses d’entreprise tout au long de l’année

Quelques méthodes simples peuvent faire toute la différence lors de la période des impôts :

• Séparez vos dépenses personnelles et professionnelles, par exemple en ouvrant un compte bancaire dédié à votre entreprise

• Utilisez un logiciel de comptabilité pour faire le suivi des dépenses tout au long de l’année

• Catégorisez vos dépenses de manière cohérente

Ces habitudes ne vous épargneront pas entièrement le travail (ou l’anxiété) lié à la période des impôts, mais elles peuvent rendre le processus bien plus facile à gérer. Pour obtenir d’autres conseils, consultez ces quatre étapes pour organiser les finances de votre petite entreprise.

La période des impôts peut sembler accablante, surtout lorsque vous gérez déjà tous les aspects liés à l’exploitation d’une entreprise. Toutefois, si vous prenez le temps de comprendre les dépenses que vous pouvez déduire, vous pourriez conserver une plus grande part de ce que vous avez durement gagné.

Vous souhaitez aborder la prochaine période des impôts avec plus de sérénité ? Explorez ces cinq mesures proactives qui vous aideront à produire votre déclaration fiscale en toute confiance.