CELI, REER et CELIAPP : Réponses à vos principales questions

Avec lequel de ces trois principaux comptes de placements enregistrés êtes-vous le plus en mesure d’atteindre vos objectifs d’épargne et de placement ?

Que vous ayez besoin d’acheter un nouvel appareil ou un logement ou d’épargner pour votre retraite, les placements peuvent vous aider à faire fructifier votre patrimoine et à atteindre vos objectifs financiers plus rapidement. Voici les trois principaux comptes de placements enregistrés au Canada qui vous offrent cette possibilité : 

• Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un régime de placement enregistré souple qui permet aux Canadiens d’économiser pour réaliser l’objectif de leur choix – nouveaux meubles, achat d’une voiture, vacances, revenu de retraite ou combinaison de plusieurs objectifs.

• Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime de placement à imposition différée qui permet aux Canadiens d’épargner pour leur retraite.

• Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) a été lancé le 1^er avril 2023 et constitue le troisième régime enregistré pouvant être utilisé par les Canadiens pour atteindre leurs objectifs d’épargne, de retraite et d’accession à la propriété. 

Bien que ces trois comptes de placement offrent des avantages fiscaux, ils comportent des différences notables qu’il faut bien connaître. Qu’il s’agisse du traitement fiscal propre à chaque régime ou des règles régissant les cotisations et les retraits, voici tout ce que vous devez savoir sur les CELI, les REER et les CELIAPP. 

Caractéristiques	CELI	REER	CELIAPP
De quoi s’agit-il ?	Un compte d’épargne libre d’impôt est un compte de placement enregistré comprenant des dépôts d’épargne et des placements qui génèrent un revenu libre d’impôt, vous permettant d’épargner en vue d’un achat important ou d’un objectif. En savoir plus sur le CELI	Un compte de placement enregistré qui vous permet d’épargner pour la retraite et vous offre des avantages fiscaux – l’argent économisé fructifie à l’abri de l’impôt et peut vous aider à payer moins d’impôt, car vous pouvez déduire vos cotisations REER de votre revenu imposable. En savoir plus sur le REER	Un compte enregistré qui vous permet d’épargner à l’abri de l’impôt pour l’achat ou la construction d’une première propriété.  En savoir plus sur le CELIAPP
Qui peut en ouvrir un ?	Les résidents canadiens détenant un numéro d’assurance sociale (NAS) et ayant atteint l’âge de la majorité (18 ou 19 ans, selon leur province de résidence) peuvent ouvrir un CELI.	Les résidents canadiens de moins de 71 ans qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS) valide, qui ont gagné un revenu et qui ont produit une déclaration de revenus au Canada. Il n’y a pas d’âge minimal pour être admissible au REER.	Les résidents canadiens ayant un numéro d’assurance sociale (NAS) valide, qui ont au moins l’âge de la majorité, mais pas plus de 71 ans, et qui n’ont pas habité dans une maison dont ils étaient propriétaires ou copropriétaires pendant l’année en cours ou au cours des quatre années civiles précédentes. D’autres conditions peuvent s’appliquer.
Les cotisations sont-elles déductibles du revenu imposable ?	Non	Oui (dans la limite du plafond personnel des déductions)	Oui (jusqu’à concurrence des limites annuelles et cumulatives)
Mon épargne fructifie-t-elle à l’abri de l’impôt ou l’impôt est-il différé ?	À l’abri de l’impôt	Impôt différé (épargne ajoutée au revenu imposable l’année du retrait ; la retenue d’impôt s’appliquera également aux retraits anticipés)	Retrait en franchise d’impôt si vous utilisez les fonds pour acheter une première maison admissible et que le retrait répond aux critères d’admissibilité
Combien puis-je verser chaque année ?	En 2026, vous pouvez cotiser 7 000 $, plus les droits de cotisation inutilisés et les montants retirés précédemment (vous ne pouvez cotiser de nouveau qu’à partir du 1er janvier de l’année suivant le retrait). Bien que le plafond de cotisation au CELI soit indexé sur l’inflation, il n’augmente pas chaque année. Le gouvernement annonce les plafonds de cotisation chaque année.	Vous pouvez cotiser 18 % du revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 32 490 $ pour 2025. (Le maximum augmente chaque année.) Les portions inutilisées sont reportées à l’année suivante.	Vous pouvez cotiser jusqu’à 8 000 $, et les portions inutilisées peuvent être reportées à l’année suivante, mais seulement pour une année. Il existe aussi un plafond de cotisation cumulatif de 40 000 $.
Quelles sont les dates limites de cotisation ?	Il n’y a pas de date limite de cotisation, mais les nouveaux droits de cotisation augmentent après le 31 décembre. Si vous n’avez pas atteint votre plafond de cotisation les années précédentes, vous avez la possibilité d’effectuer des cotisations de rattrapage. Vous pouvez déterminer vos droits de cotisation restants en consultant votre compte de l’ARC.	La date limite de cotisation à un REER pour 2025 est le 2 mars 2026. Si vous effectuez des cotisations après cette date, vous ne pouvez pas les déduire dans votre déclaration fiscale de 2025.	La date limite est toujours le 31 décembre de l’année d’imposition, et vous devez effectuer les versements avant cette date pour que vos cotisations soient déduites de votre revenu imposable de 2025.

Consultez la page Comparaison entre le CELI, le REER et le CELIAPP pour obtenir plus de réponses et des renseignements sur les types de placements qui peuvent être détenus dans chaque compte.

Prenez rendez-vous avec votre conseiller pour choisir vos meilleures options.

Partager cet article