Le bilan financier de fin d’année : planifiez les 12 prochains mois en toute confiance

Or, au quotidien, vous devez composer avec une multitude de responsabilités. Vous faites le suivi des factures. Vous gérez les réseaux sociaux. Vous dirigez une équipe tout en assurant le service à la clientèle. Et surtout, vous savez faire avancer les choses.    

Tout cela exige beaucoup de travail, de détermination et d’endurance. Il est cependant important, malgré le tourbillon du quotidien, de trouver le temps de prendre du recul et de réfléchir à la suite. En toute honnêteté, vous est-il déjà arrivé d’arriver à la fin de l’année en vous demandant où le temps, et le budget, étaient passés ?

C’est précisément là que la planification annuelle entre en jeu. Un plan annuel permet de tracer la voie pour l’année à venir en vous donnant des objectifs à atteindre, des repères pour mesurer vos progrès et une base solide pour avancer, afin d’éviter de terminer l’année avec les mêmes questions sans réponse.

Et la fin de l’exercice financier, quel que soit le moment où elle survient pour votre entreprise, est le moment idéal pour le faire. C’est l’occasion de réfléchir aux hauts et aux bas de la dernière année et de prendre le temps de définir ce que vous souhaitez réellement accomplir au cours des prochains mois.

La bonne nouvelle ? La planification annuelle est un exercice que vous pouvez faire vous-même. Après tout, personne ne connaît votre entreprise mieux que vous – il suffit d’avoir une méthode claire pour structurer votre réflexion. Les étapes ci-dessous peuvent vous aider à transformer les apprentissages tirés de votre expérience en un plan concret pour l’année à venir.

Pourquoi la planification annuelle est importante

La planification annuelle permet de faire le point sur la situation de votre entreprise et vous encourage à réfléchir à la direction que vous souhaitez lui donner. Elle établit un lien entre votre vision à long terme et les décisions que vous prendrez au cours des 12 prochains mois, notamment en matière de dépenses, d’investissements et de priorités. Elle peut aussi vous rappeler pourquoi vous avez lancé votre entreprise et l’impact que votre travail peut avoir.

Un processus de planification bien structuré permet de transformer des objectifs à long terme en actions concrètes assorties d’échéances claires, tout en mobilisant votre équipe autour de priorités communes. Il vous aide à consacrer votre temps, vos ressources financières et vos talents aux initiatives les plus importantes, à rester concentré sur l’essentiel malgré les distractions et à repérer les risques ou les lacunes avant qu’ils ne deviennent urgents.

Surtout, il vous donne l’occasion de sortir du mode exécution pour réfléchir de façon plus stratégique à la suite.

Quand planifier, et jusqu’où se projeter

Pour de nombreuses entreprises, le dernier trimestre de l’année est un bon moment pour entreprendre la planification annuelle. Vous pouvez ainsi vous appuyer sur des données récentes tout en conservant suffisamment de temps pour vous préparer au premier trimestre. Si votre entreprise fonctionne selon un exercice financier, adaptez votre calendrier de planification en conséquence. Sinon, vous pouvez simplement vous fonder sur l’année civile.

Quelle que soit l’option retenue, gardez les éléments suivants en tête : commencez suffisamment tôt pour être prêt dès le premier jour, appuyez-vous sur des données récentes pour orienter vos décisions et accordez-vous le temps nécessaire pour bien réfléchir aux prochaines étapes.

Les éléments à examiner dans votre plan d’affaires

Avant de fixer de nouveaux objectifs, il est utile de prendre le temps d’examiner attentivement l’année qui vient de se terminer. Cinq aspects méritent particulièrement votre attention :

L’analyse globale des revenus, des marges, des dépenses et des flux de trésorerie peut vous aider à mieux comprendre vos résultats ainsi que les facteurs qui les expliquent. Prendre le temps de réfléchir à ces différents aspects permet également d’ancrer votre planification dans des constats concrets plutôt que dans des impressions ou des hypothèses.

Ce que devrait contenir votre plan d’affaires

Une fois le bilan de la dernière année effectué, vous pouvez commencer à préparer la suite. Un bon plan annuel n’a pas besoin d’être complexe, mais il doit couvrir les éléments essentiels.

Objectifs et priorités

Commencez par préciser les résultats que vous souhaitez obtenir dans la prochaine année. En vous concentrant sur un nombre restreint d’objectifs importants, comme des cibles de revenus, des initiatives de croissance ou des améliorations opérationnelles, il devient plus facile d’atteindre vos priorités les plus importantes.

Stratégies et initiatives

Déterminez comment vous comptez atteindre chacun de vos objectifs. Cela peut notamment comprendre :

• l’expansion vers un nouveau marché ;

• le lancement d’un nouveau produit ou service ;

• l’amélioration de l’efficacité opérationnelle ;

• des investissements en marketing ou en technologie.

Ressources et responsabilités

Pour transformer vos plans en actions concrètes, il est préférable d’attribuer rapidement les budgets et les responsabilités afin d’assurer une réelle reddition de comptes. Vous devriez notamment définir :

• qui sera responsable de chaque initiative ;

• quelles ressources seront nécessaires ;

• comment le budget sera réparti.

Besoins en capitaux

Réfléchissez aux investissements importants qui pourraient être nécessaires pour atteindre vos objectifs de l’année à venir. Qu’il s’agisse de nouveaux équipements, de nouvelles installations ou d’une mise à niveau technologique, il est important d’évaluer les dépenses majeures à prévoir ainsi que les sources de financement envisagées.

Indicateurs et suivi

De principaux indicateurs de rendement bien définis peuvent vous aider à garder le cap et à ajuster votre approche lorsque nécessaire. Voici quelques indicateurs utiles à suivre :

• les revenus et la rentabilité ;

• les flux de trésorerie et les liquidités ;

• l’acquisition et la fidélisation de la clientèle ;

• l’efficience opérationnelle

Mesures de contingence

Aucun plan ne se déroule exactement comme prévu ; il est donc judicieux de prévoir une certaine souplesse. Que se passera-t-il si les revenus sont inférieurs aux attentes ? Que ferez-vous si vos coûts augmentent ? Quels aspects de l’entreprise pourraient être ajustés rapidement ?

Il n’est pas nécessaire de réaliser une modélisation complète de scénarios à cette étape, mais réfléchir chaque année à différentes éventualités peut vous aider à mieux gérer les imprévus.

Faire vivre votre plan au quotidien

Les plans les plus efficaces sont ceux qu’on utilise activement tout au long de l’année, et non ceux qu’on rédige une fois avant de les laisser de côté. Voici quelques façons de faire vivre votre plan :

• Prévoir des suivis réguliers : des revues trimestrielles constituent un bon point de départ. Elles permettent de comparer les résultats au plan établi, de repérer rapidement les écarts et d’apporter des ajustements au besoin.

• Présenter votre plan : évitez qu’il reste oublié dans un dossier consulté une seule fois par année. Discutez-en avec votre équipe, invitez les commentaires et utilisez-le comme point de référence lors des réunions.

• Suivre les indicateurs les plus importants : se concentrer sur un nombre restreint d’indicateurs aide à garder l’attention sur les priorités de l’entreprise.

• Mettre le plan à jour au fil du temps : les conditions internes et externes évolueront inévitablement au cours de l’année. Ajuster votre plan en conséquence permet de le garder pertinent et réaliste.

Quand demander du soutien

Même si vous pouvez tout à fait réaliser votre planification annuelle vous-même, il peut être utile de faire appel à des experts lorsque la situation l’exige. Par exemple :

• Mes objectifs financiers sont-ils atteints ? Si non, qu’est-ce qui explique les écarts ?

• Quelles devraient être mes principales priorités l’an prochain ?

• Mes flux de trésorerie sont-ils stables et viables à long terme ?

• Que font mes concurrents différemment ?

• Qui est aujourd’hui mon client idéal, et cela a-t-il changé ?

• Dans quels secteurs est-ce que je consacre du temps ou de l’argent sans obtenir de rendement clair ?

• Quels risques est-ce que je ne prends pas encore suffisamment en compte ?

Si vous n’avez pas toutes les réponses, ne vous inquiétez pas. L’important est de se poser les bonnes questions et de progresser vers une vision plus claire grâce au processus de planification.

Questions à se poser chaque année

Vous ne savez pas par où commencer ? Les questions suivantes peuvent vous aider à orienter votre réflexion et votre planification :

• Are my financial goals being met? If not, why?

• What belongs at the top of my to-do list next year?

• Is my cash flow stable and sustainable?

• What are my competitors doing differently?

• Who is my ideal customer right now – and has that changed?

• Where am I spending time and money without a clear return?

• What risks am I not currently planning for?

Lorsqu’un plan clair est déjà en place, les échanges avec ces professionnels deviennent souvent plus productifs, puisqu’ils reposent sur des éléments concrets à analyser et à approfondir.

Un plan qui évolue avec votre entreprise

Plutôt que de simplement réagir aux événements au fil de l’année, un bon plan annuel vous aide à orienter le cours des choses. Il vous donne une meilleure idée de la façon dont votre temps et vos ressources financières sont utilisés, vous aide à rester concentré sur vos priorités et vous permet de mieux faire face aux imprévus. Avec le temps, la planification devient moins un exercice ponctuel qu’une habitude durable qui aide votre entreprise à évoluer dans la direction souhaitée.

Foire aux questions